La AFIP potenciará el control que pone la mira sobre las “facturas truchas”

Esperemos que esta medida no termine afectando al comprador de buena fe como ocurre habitualmente ya que al no poder cobrarle los impuestos al emisor apocrifo, se lo cobra al que computó el comprobante…

La AFIP reforzará el control electrónico sobre las “facturas truchas” y sus entes generadores.

Desde el organismo precisaron que se desarrolló una matriz sistémica tendiente a detectar tempranamente “usinas” de facturas electrónicas falsas.

“Se testeó la eficiencia de la matriz con 1.000 casos posiblemente apócrifos con resultados altamente satisfactorios”, precisaron desde el fisco nacional.

La matriz toma como parámetros los siguientes:

– Antigüedad empleador

– Relación montos de Facturación/  Bienes Registrables

– Inconsistencias Domicilio

– Calificación SIPER: una especie de Veraz Impositivo

– Información de terceros

– Falta presentación de declaraciones juradas

– Relación inconsistente Débito/Crédito (IVA)

– Relación montos de Facturación/ Pagos de impuestos

– Relación montos de Facturación/ Acreditaciones bancarias.

A continuacion podrá ver la presentacion realizada por AFIP en varias diapositivas:

Se aplica esta matriz a los 850.000 Responsables Inscriptos en el IVA. Quienes resulten observados por la matriz deberán utilizar factura “M” electrónica en los casos que presenten:

– Inconsistencias relevantes en la relación entre los montos facturados y la capacidad técnico-económica para realizar esas operaciones.
– Incumplimientos graves vinculados a las obligaciones fiscales.

La utilización de la factura “M” implica una retención del 21% del IVA y 3% de Ganancias.

Luego, seguirán las siguientes acciones:

– Inclusión en base Apoc

– Suspensión de la CUIT

– Fiscalización usuarios

– Acciones administrativas y judiciales


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